예금 · 적금과 이자 가계부에 적는 법

적금에 넣은 돈은 쓴 돈이 아니다

매달 적금에 넣는 돈을 가계부에 지출로 적는 경우가 많습니다. 통장에서 돈이 빠져나가니 지출처럼 느껴지지만, 적금에 넣은 돈은 만기에 돌려받는 내 돈입니다. 보통예금에 있던 돈이 예·적금이라는 다른 자산으로 자리를 옮겼을 뿐이므로 이체로 적어야 합니다.

지출로 적으면 두 가지가 어긋납니다. 하나는 매달 지출이 실제보다 커 보여서 생활비를 얼마나 쓰는지 판단하기 어려워진다는 것이고, 다른 하나는 만기에 돈이 들어올 때 이것을 수입으로 적게 되어 그해 수입이 크게 부풀어 보인다는 것입니다. 이체로 적으면 넣는 동안에는 적금 잔액이 쌓이고, 만기에는 그 잔액이 다시 보통예금으로 돌아올 뿐이라 수입 · 지출 어느 쪽도 흔들리지 않습니다.

수입은 이자뿐이다

예금과 적금에서 새로 생기는 돈은 이자입니다. 원금은 원래 내 돈이었으므로 돌려받아도 수입이 아니고, 이자만 그해의 수입입니다. 그래서 만기에 받은 돈은 원금과 이자로 나눠 적습니다. 원금은 예·적금 계좌에서 보통예금으로 돌아오는 이체이고, 이자는 금융소득 같은 수입 분류로 적습니다.

이자는 받을 때 세금이 미리 떼어진 채 들어옵니다. 은행은 이자에서 이자소득세와 지방소득세를 원천징수하고 나머지만 입금합니다. 가계부에는 세금을 뗀 금액만 수입으로 적어도 되고, 세전 이자를 수입으로, 뗀 세금을 세금 분류의 지출로 나눠 적어도 됩니다. 나눠 적으면 한 해 동안 이자에서 세금이 얼마나 나갔는지 볼 수 있습니다.

이 글은 일반 정보이며 세무 상담이 아닙니다. 세율 · 비과세 조건 등 최신 기준은 국세청(홈택스) 안내나 세무 전문가에게 확인하세요.

예시: 1년 적금 만기

계산 방법을 보여 주기 위한 가상의 예이며 평균이나 권장 수준이 아닙니다. 아래 세율은 일반 과세의 이자소득 원천징수(소득세 14% · 지방소득세 1.4%)를 적용한 계산이며, 비과세 · 세금우대 상품은 다를 수 있습니다.

매달 넣은 돈

500,000원 × 12개월 = 6,000,000원

세전 이자

160,000원

이자소득세 14%

22,400원

지방소득세 1.4%

2,240원

뗀 세금 합계

24,640원

세후 이자

135,360원

만기에 보통예금으로 들어오는 돈은 원금 6,000,000원과 세후 이자 135,360원을 더한 6,135,360원입니다. 이 가운데 그해 수입은 이자뿐입니다. 세후로만 적으면 수입 135,360원, 나눠 적으면 수입 160,000원과 세금 24,640원이 됩니다. 어느 쪽으로 적어도 순자산이 늘어난 금액은 135,360원으로 같습니다.

복식부기로 보면

매달 넣을 때

차변 예·적금 500,000원 / 대변 보통예금 500,000원

만기 · 원금

차변 보통예금 6,000,000원 / 대변 예·적금 6,000,000원

만기 · 이자 (나눠 적을 때)

차변 보통예금 135,360원 · 세금 24,640원 / 대변 금융소득 160,000원

넣을 때와 원금을 돌려받을 때는 자산끼리만 오가므로 순자산이 변하지 않습니다. 이자를 받는 줄에서만 수입이 생겨 순자산이 늘어납니다. 차변과 대변이 왜 늘 같은지는 복식부기 가계부 쓰는 법에 정리했습니다.

중도 해지 · 예금 이자를 받을 때

적금을 만기 전에 해지하면 약정보다 낮은 이자가 붙는 경우가 많습니다. 이때도 적는 방법은 같습니다. 돌려받은 원금은 이체, 받은 이자만 수입입니다. 해지하면서 원금이 깎이는 상품이 아니라면, 가계부에서 원금 부분이 줄어들 일은 없습니다.

반대로 해지할 때 이미 받은 이자보다 적은 이자가 확정되어 차액을 돌려줘야 하는 경우도 있습니다. 이때는 돌려준 금액만큼 앞서 적은 이자 수입을 줄이거나, 같은 금융소득 분류에 마이너스로 적어 그해 이자 합계가 실제와 같게 맞춥니다. 어떤 방식이든 실제로 손에 남은 이자가 그해 수입이 되도록 하는 것이 기준입니다.

정기예금처럼 이자를 매달이나 분기마다 받는 상품도 있습니다. 받을 때마다 그 이자만 수입으로 적고, 원금은 만기까지 예·적금 잔액에 그대로 둡니다. 보통예금에 붙는 이자도 금액이 작을 뿐 같은 수입이니, 잔액을 맞출 때 빠뜨리지 않게 적어 둡니다. 이자가 들어온 날을 놓치면 은행 잔액과 가계부 잔액이 몇백 원씩 어긋나는 흔한 원인이 됩니다.

잔액이 맞는지 확인하는 법

적금을 이체로 적어 왔다면 가계부의 예·적금 잔액은 지금까지 넣은 원금의 합과 같아야 합니다. 은행 앱에서 보이는 적금 잔액과 비교해 보고, 다르다면 빠진 달이 있는지 먼저 찾아봅니다. 자동이체가 잔액 부족으로 한 번 빠졌는데 가계부에는 적었다거나, 반대로 두 번 들어갔는데 한 번만 적은 경우가 흔합니다.

만기 날에는 예·적금 잔액이 0원이 되어야 합니다. 원금을 돌려받는 이체를 적었는데도 잔액이 남는다면 원금 금액을 잘못 적었거나 이자 일부를 원금 쪽에 섞어 적은 것입니다. 만기 뒤 같은 상품에 다시 가입했다면 보통예금으로 돌아왔다가 다시 나가는 두 번의 이체로 적거나, 바로 이어 넣었다면 이자만 수입으로 적고 원금은 그대로 두면 됩니다.

한 해를 정리할 때

한 해를 마무리할 때 금융소득 분류의 합계를 보면 그해 예금 · 적금에서 얼마의 이자를 받았는지 알 수 있습니다. 세금을 나눠 적었다면 세금 분류에서 이자에서 뗀 금액도 함께 보입니다. 이 숫자는 다음 해에 어떤 저축을 이어 갈지 생각할 때 참고가 됩니다. 넣은 원금은 수입 · 지출이 아니라 자산에 남아 있으므로, 연말 순자산에 그대로 들어갑니다. 연말 정리 순서는 가계부 연말 결산하는 법에 정리했습니다.

만기가 해를 넘기는 적금이라면 이자는 실제로 받은 해의 수입으로 적습니다. 아직 받지 않은 이자를 미리 수입으로 적으면 그해 수입이 늘어난 것처럼 보이지만 통장에는 그 돈이 없습니다. 가계부는 받은 날 받은 금액을 적는 것이 가장 단순하고, 은행 거래 내역과도 맞추기 쉽습니다. 금리가 바뀌거나 우대 조건을 채우지 못해 예상과 다른 이자를 받았더라도 실제로 들어온 금액을 기준으로 적으면 됩니다. 만기 전에 예상 이자를 계산해 두었다면, 실제 이자와의 차이를 메모로 남겨 두는 것으로 충분합니다.

가계부장에서는

가계부장 가계 장부에는 예·적금 자산 계정과 금융소득(메모 예시 「예금 이자」) 수입 계정, 세금 지출 계정이 처음부터 들어 있습니다. 고급 모드의 전표에서는 위 표처럼 예·적금 계정으로 넣고 돌려받는 줄을 그대로 적을 수 있고, 일반 모드에서는 적금 통장을 계좌로 등록해 이체로 옮길 수 있습니다. 넣은 돈은 자산 현황에서 잔액으로 보이고 수입 · 지출 합계에는 들어가지 않습니다.