수입이 들쭉날쭉할 때 가계부 쓰는 법

수입이 매달 다르면 보통의 예산법이 맞지 않는다

월급처럼 같은 날 같은 돈이 들어오면 「이번 달 수입에서 고정비와 저축을 빼고 남은 돈으로 산다」는 예산이 잘 맞습니다. 하지만 프리랜서, 부업, 강의료, 원고료처럼 일이 끝날 때마다 돈이 들어오는 사람은 사정이 다릅니다. 어떤 달은 평소의 두 배가 들어오고, 어떤 달은 절반도 안 들어옵니다. 들어온 만큼 쓰면 많이 들어온 달에 씀씀이가 커지고, 적게 들어온 달에 카드값을 막느라 곤란해집니다.

수입이 들쭉날쭉할 때 가계부의 역할은 「이번 달에 얼마 벌었나」보다 「적게 버는 달에도 버틸 수 있나」를 보여 주는 것입니다. 이 글은 수입이 일정하지 않은 사람이 예산의 기준을 세우고, 많이 들어온 달의 돈을 따로 떼어 두어 적게 들어온 달을 메우는 방법을 정리했습니다.

먼저 여섯 달 치 수입을 모아 본다

기준을 세우려면 지난 기록이 필요합니다. 통장 입금 내역에서 일의 대가로 받은 돈만 골라 달마다 합칩니다. 이때 내 통장끼리 옮긴 돈, 빌렸다가 돌려받은 돈, 카드 환불은 수입이 아니므로 뺍니다. 최소 여섯 달, 할 수 있다면 1년 치를 모으면 계절에 따라 일이 몰리는 시기와 비는 시기가 보입니다.

계산 방법을 보여 주기 위한 가상의 예이며 평균이나 권장 수준이 아닙니다.

여섯 달 합계는 19,200,000원이고, 가장 적게 들어온 달은 1,900,000원입니다. 평균을 내면 한 달 3,200,000원이지만, 평균에 맞춰 생활하면 평균보다 적은 달마다 모자랍니다. 그래서 예산의 기준은 평균이 아니라 가장 적게 들어온 달로 잡습니다.

가장 적은 달을 기준으로 생활비를 정한다

위 예에서는 한 달 생활비를 1,900,000원 안에서 짭니다. 고정비, 저축, 변동비를 모두 이 금액 안에 넣습니다. 처음에는 빠듯하게 느껴질 수 있지만, 이렇게 정해 두면 수입이 가장 적은 달에도 카드값이나 관리비가 밀리지 않습니다. 기준 금액으로 도저히 생활이 안 된다면, 고정비부터 줄일 곳이 있는지 보거나 기준을 둘째로 적은 달로 올리되 그만큼 아래에서 말할 완충 통장을 더 두껍게 만듭니다.

기준 금액보다 많이 들어온 달의 차액은 쓰지 않고 따로 떼어 둡니다. 예에서 여섯 달 동안 기준을 넘은 돈을 모두 더하면 19,200,000원 − 1,900,000원 × 6 = 7,800,000원입니다. 이 돈이 다음에 일이 끊긴 달을 메우는 완충 자금이 됩니다.

완충 통장을 따로 둔다

많이 들어온 달의 차액을 생활비 통장에 그대로 두면 눈에 보여서 쓰게 됩니다. 수입이 들어오는 통장과 생활비 통장을 나누고, 매달 정한 날에 기준 금액만 생활비 통장으로 옮기면 관리가 쉬워집니다. 기준을 넘은 돈은 수입 통장, 또는 따로 만든 완충 통장에 남겨 둡니다.

• 많이 들어온 달: 기준 금액만 생활비 통장으로 옮기고 나머지는 완충 통장에 둔다.
• 적게 들어온 달: 들어온 돈에 완충 통장에서 모자란 만큼을 더해 기준 금액을 맞춘다.
• 완충 통장이 넉넉해지면: 몇 달 치 생활비가 모였을 때 남는 돈을 저축이나 다른 목표로 옮긴다.

통장끼리 옮긴 돈은 수입도 지출도 아닌 이체로 적습니다. 그래야 가계부의 수입은 일의 대가로 들어온 돈만 남고, 생활비 통장으로 옮긴 돈이 두 번 수입으로 잡히지 않습니다. 이체를 따로 적는 이유는 이체는 지출이 아니다에서 자세히 설명했습니다.

원천징수된 돈은 어떻게 적나

사업소득으로 대가를 받는 프리랜서는 지급하는 쪽이 3.3%(소득세 3%와 지방소득세 0.3%)를 떼고 나머지를 보내는 경우가 많습니다. 예를 들어 계약 금액이 1,000,000원이면 33,000원을 떼고 967,000원이 들어옵니다.

가계부에는 통장에 실제로 들어온 금액을 수입으로 적는 것이 가장 간단합니다. 다만 다음 해 종합소득세 신고 때 뗀 세금이 정산되므로, 계약 금액과 뗀 금액을 메모로 함께 남겨 두면 나중에 지급명세와 맞춰 보기 쉽습니다. 신고 결과에 따라 세금을 더 내거나 돌려받을 수 있는데, 이 돈도 들어오거나 나간 날 따로 적습니다. 더 낼 가능성이 있다면 그 몫을 완충 통장 안에서 미리 떼어 두는 편이 안전합니다.

이 글의 세금 이야기는 일반 정보이며 개별 상담이 아닙니다. 내 경우에 맞는 신고 방법과 세율은 국세청 누리집 · 국세상담센터(126)나 세무 전문가에게 확인하세요.

수입이 빈 달에 조심할 것

일이 끊긴 달에는 카드로 먼저 쓰고 다음 달 수입으로 갚자는 생각이 들기 쉽습니다. 하지만 다음 달에도 일이 늦게 들어오면 카드값이 밀리고, 할부와 리볼빙처럼 이자가 붙는 방법으로 넘어가게 됩니다. 수입이 빈 달에는 카드보다 완충 통장에서 먼저 꺼내 쓰고, 꺼낸 금액을 가계부에 이체로 남겨 두면 완충 통장이 얼마나 줄었는지 바로 보입니다.

받기로 한 돈을 이미 받은 돈처럼 계산하지 않는 것도 중요합니다. 일을 마쳤어도 대금은 몇 주에서 몇 달 뒤에 들어오기도 하고, 금액이 줄거나 늦어지기도 합니다. 가계부의 수입은 통장에 실제로 들어온 날에 적고, 아직 받지 못한 돈은 메모나 따로 적은 목록으로 관리합니다. 그래야 가계부의 잔액이 실제로 쓸 수 있는 돈과 같아집니다. 반대로 많이 들어온 달에는 「이번 달은 넉넉하다」는 느낌 때문에 미뤄 둔 큰 지출을 한꺼번에 하기 쉬운데, 이런 지출도 완충 통장이 생활비 몇 달 치 이상 모인 뒤에 정하는 편이 안전합니다.

석 달마다 기준을 다시 본다

수입의 모양은 바뀝니다. 거래처가 늘거나 줄고, 단가가 바뀌고, 쉬는 시기가 생깁니다. 석 달마다 최근 여섯 달의 수입을 다시 모아 가장 적은 달을 확인하고, 생활비 기준을 올릴지 내릴지 정합니다. 완충 통장 잔액이 생활비 몇 달 치인지도 함께 봅니다. 잔액이 계속 줄고 있다면 기준이 실제 수입보다 높다는 뜻입니다.

들쭉날쭉한 수입에서는 한 달 단위로 흑자 · 적자를 따지기보다, 여러 달을 묶어 「수입 합계가 생활비 합계를 넘었나」를 보는 편이 실제 사정에 가깝습니다. 한 해를 마감할 때 이렇게 묶어 보는 방법은 한 해 가계부 마감하는 법에 정리했습니다.

기준을 바꿀 때는 한 번에 크게 올리지 말고 조금씩 올립니다. 몇 달 수입이 좋았다고 생활비를 크게 늘리면, 다시 수입이 줄었을 때 늘어난 씀씀이를 되돌리기가 훨씬 어렵기 때문입니다. 생활비를 올리기 전에 완충 통장이 넉넉한지, 다음 해 세금으로 낼 몫을 따로 떼어 두었는지 먼저 확인합니다.

가계부장에서는

가계부장에서는 통장과 카드를 계좌 · 카드로 등록해 두고, 내 통장끼리 옮긴 돈을 이체로 따로 적을 수 있어 완충 통장으로 옮긴 돈이 지출에 섞이지 않습니다. 수입 분류에는 근로소득 · 사업소득 · 기타소득이 있고 필요하면 분류를 더 만들 수 있으며, 메모로 계약 금액이나 거래처를 남겨 두었다가 거래 내역의 검색으로 다시 찾을 수 있습니다.