이체는 왜 지출이 아닌가

통장에서 나간 돈과 쓴 돈은 다르다

가계부를 쓰다 보면 「이번 달에 쓴 돈」이 통장 앱의 출금 합계와 크게 다른 일이 생깁니다. 통장 출금 내역에는 카드값, 적금, 현금 인출, 투자 계좌로 보낸 돈이 모두 섞여 있기 때문입니다. 이 가운데 상당수는 돈이 사라진 것이 아니라 내 주머니 안에서 자리만 옮긴 것입니다. 복식부기에서는 이렇게 자리를 옮긴 거래를 「이체」라고 부르고, 지출과 엄격하게 나눕니다.

기준은 하나입니다. 그 거래로 순자산이 줄었는가를 보면 됩니다. 식비나 관리비를 내면 돈이 내 손을 떠나 돌아오지 않으므로 순자산이 줄고, 이것이 지출입니다. 반대로 보통예금에서 적금으로 50만 원을 옮기면 보통예금은 50만 원 줄지만 적금이 50만 원 늘어 순자산은 그대로입니다. 이것이 이체입니다.

이체가 되는 다섯 가지 경우

내 계좌끼리 옮기기

급여 통장에서 생활비 통장으로 보낸 돈. 한쪽 잔액이 줄고 다른 쪽이 같은 만큼 늘어난다

적금 · 예금 넣기

보통예금에서 예·적금으로 옮긴 돈. 만기에 돌려받는 내 돈이라 자산 안에 그대로 있다

현금 인출

ATM에서 찾은 돈은 통장에서 지갑으로 옮겨 간 것이다. 지출은 그 현금으로 무언가를 산 순간에 생긴다

카드값 결제

카드로 산 물건은 산 날 이미 지출로 적었다. 결제일에는 카드대금이라는 빚을 통장 돈으로 갚을 뿐이다

투자 계좌 입금

증권 계좌로 보낸 돈은 투자자산으로 자리를 옮긴 것이다. 손익은 팔거나 평가할 때 따로 생긴다

다섯 가지 모두 「어디에서」와 「어디로」가 둘 다 내 자산이거나, 내 자산으로 내 부채를 갚는 모양입니다. 그래서 수입 · 지출 분류를 고르지 않고 출금 계좌와 입금 계좌만 고르면 됩니다.

반대로 지출은 「어디로」가 내 자산이 아닌 곳입니다. 가게, 병원, 통신사, 관리사무소로 나간 돈은 돌아오지 않으므로 그 순간 순자산이 줄어듭니다. 헷갈릴 때는 「이 돈을 나중에 내가 다시 꺼내 쓸 수 있는가」를 물어보세요. 다시 꺼내 쓸 수 있다면 이체, 그렇지 않다면 지출입니다.

예시로 한 달 나눠 보기

계산 방법을 보여 주기 위한 가상의 예이며 평균이나 권장 수준이 아닙니다.

지난달 카드값 결제 1,200,000원

이체 (카드대금을 갚음)

적금 자동이체 500,000원

이체 (예·적금으로 옮김)

현금 인출 200,000원

이체 (현금으로 옮김)

관리비 자동이체 300,000원

지출 (주거 · 관리비)

투자 계좌 입금 300,000원

이체 (투자자산으로 옮김)

이달 통장 출금 합계는 1,200,000 + 500,000 + 200,000 + 300,000 + 300,000 = 2,500,000원입니다. 한 줄 가계부처럼 출금을 모두 지출로 적으면 이번 달에 250만 원을 쓴 것이 됩니다. 하지만 이 가운데 실제로 돈이 내 손을 떠난 것은 관리비 300,000원뿐입니다. 나머지 2,200,000원은 카드 빚을 갚거나 적금 · 현금 · 투자 계좌로 옮긴 이체입니다.

그렇다면 이달의 진짜 지출은 무엇일까요? 이달에 카드로 쓴 1,100,000원과 찾은 현금 가운데 실제로 쓴 150,000원, 그리고 관리비 300,000원을 더한 1,550,000원입니다. 카드 사용액은 결제일이 아니라 쓴 날의 지출이고, 찾은 현금 200,000원 가운데 아직 지갑에 남은 50,000원은 여전히 내 자산입니다.

이체를 지출로 적으면 생기는 일

• 지출이 두 번 잡힙니다. 카드로 장을 본 날과 카드값이 빠져나간 날 모두 지출로 적으면 같은 돈이 두 번 나간 것처럼 보입니다. 자세한 흐름은 카드값을 가계부에 적는 법에서 다룹니다.
• 저축을 많이 할수록 씀씀이가 커 보입니다. 적금 넣은 돈을 지출로 적으면 열심히 모은 달일수록 「많이 쓴 달」이 되어 예산 비교가 거꾸로 됩니다.
• 잔액이 맞지 않습니다. 적금 계좌의 잔액이 늘어난 기록이 없으니 장부의 자산 합계가 실제보다 작아지고, 순자산도 실제보다 낮게 보입니다.
• 현금 지출이 사라집니다. 인출할 때 지출로 적고 나면 그 현금으로 무엇을 샀는지는 따로 적지 않게 되어, 현금 쓰임새를 알 수 없게 됩니다.

헷갈리는 경우 정리

이체처럼 보이지만 지출이나 수입이 섞이는 경우도 있습니다. 계좌 이체 수수료는 이체가 아니라 금융 수수료 지출입니다. 해외 결제의 환전 수수료도 마찬가지입니다. 적금을 만기에 찾았을 때는 원금은 예·적금에서 보통예금으로 돌아오는 이체이고, 붙은 이자만 이자 수입입니다. 투자 계좌의 주식이나 펀드를 팔았다면 산 값과 판 값의 차이가 이익이나 손실이고, 나머지는 자리만 바뀐 것입니다.

가족에게 보낸 돈은 성격에 따라 다릅니다. 부모님 용돈처럼 돌려받지 않을 돈은 지출이고, 나중에 돌려받기로 한 돈은 빌려준 돈이라는 자산입니다. 이 경우는 빌려준 돈 · 빌린 돈 적는 법을 참고하세요. 배우자와 함께 쓰는 공동 통장으로 보낸 돈은 그 통장을 장부에 넣었다면 이체, 넣지 않았다면 생활비 분담 지출로 보는 식으로 기준을 정해 두면 됩니다.

한 달 출금 내역을 정리하는 순서

통장 앱이나 카드 앱의 내역을 보면서 가계부를 맞출 때는 다음 순서로 훑으면 이체와 지출이 섞이지 않습니다. 처음 몇 달은 손이 가지만, 자주 나오는 거래는 금방 익숙해져서 한 번 보면 어느 쪽인지 바로 고를 수 있게 됩니다.

1. 받는 쪽이 내 이름의 다른 계좌인지 먼저 봅니다. 내 적금, 내 증권 계좌, 내 다른 은행 통장이라면 이체입니다.
2. 카드사로 빠져나간 돈은 카드대금 결제입니다. 그 카드로 산 물건들이 산 날 지출로 적혀 있는지만 확인합니다.
3. ATM 출금은 현금 계정으로 옮기는 이체로 적고, 그 현금으로 산 것은 쓸 때마다 현금 지출로 적습니다.
4. 남은 출금 가운데 가게, 회사, 관공서처럼 내가 아닌 곳으로 나간 돈이 지출입니다. 이 거래에만 식비, 주거비 같은 분류를 붙입니다.
5. 마지막으로 장부의 통장 잔액이 통장 앱의 실제 잔액과 같은지 봅니다. 다르면 빠뜨린 거래나 두 번 적은 거래가 있다는 뜻입니다.

입금 쪽도 같은 기준입니다. 급여, 이자, 중고 거래 판매 대금처럼 밖에서 들어온 돈만 수입이고, 내 다른 계좌에서 옮겨 온 돈이나 적금 만기 원금, 빌려준 돈을 돌려받은 원금은 수입이 아닙니다. 이렇게 나눠 두면 「이번 달 수입」이 실제로 번 돈과 같아져서, 수입에서 지출을 뺀 차액이 그대로 이번 달에 모은 돈이 됩니다. 한 줄 가계부에서는 이 차액과 통장 잔액 변화가 맞지 않아 어디가 틀렸는지 찾기 어렵지만, 복식부기로 적으면 두 숫자가 항상 함께 움직입니다.

가계부장에서는

가계부장 일반 모드에서 「이체」를 고르고 보내는 계좌와 받는 계좌만 정하면, 지출이나 수입 합계에 섞이지 않고 두 계좌의 잔액만 바뀝니다. 카드값 결제도 같은 방식으로 통장에서 카드로 보내는 이체로 적습니다. 장부의 기본 원리는 복식부기 가계부 쓰는 법에 정리해 두었습니다.